+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Объяснительная в налоговую о разнице между выручкой и доход ом

Составьте декларацию по налогу на прибыль в электронном виде. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве. Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами. Срок для ответа на запрос — пять дней п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Производство: затраты, выручка, прибыль 🎓 Школа обществознания 7 класс

Расхождение показателей налоговой и бухгалтерской отчетности при УСНО: как объясниться с налоговой?

Читайте, как пояснить проверяющим причины расхождений в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности. Мы рассказали, какие причины чаще всего приводят к расхождениям, и как убедить инспекторов в их правомерности.

Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой. Статья по теме: Налог на прибыль в году: новые ставки, таблица. Сдана вся годовая отчетность. Инспекторы проверяют не только соотношения внутри деклараций и отчетов, но и сопоставляют данные между разными формами отчетности. Расхождения между бухгалтерской отчетностью и декларацией по налогу на прибыль проверяющими трактуется как потенциальное занижение налога. У компаний есть способы сближения бухгалтерского и налогового учета.

Но все еще остается много причин, по которым возникают расхождения. Это нормирование расходов, разные способы амортизации основных средств, правила формирования резервов и т. Если вам пришло требование пояснить расхождения, проанализируйте их причины и составьте пояснение.

Приложите подтверждающие документы, регистры бухгалтерского и налогового учета. Рассмотрим, какие аргументы помогут убедить проверяющих в том, что расхождения в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности — это нормально. Однако налоговики на местах нередко привлекают сотрудников компании к такой ответственности и в том случае, если они не представили соответствующие пояснения по порядку заполнения налоговой или бухгалтерской отчетности.

При возникновении подобных обстоятельств суды поддерживают налогоплательщиков и отменяют штрафы. По мнению судов, сообщение о предоставлении пояснений — процессуальный документ, принятый в рамках проводимой камеральной проверки, и административный штраф неправомерен постановления ФАС Западно-Сибирского от На мой взгляд, компании все-таки лучше представить в налоговую запрашиваемые пояснения.

Тем самым она может убедить проверяющих, что налоговая отчетность заполнена верно и налог к уплате рассчитан без ошибок". Показатели бухгалтерской отчетности компания формирует в тысячах и миллионах рублей приказ Минфина России от А в декларации по налогу на прибыль суммы отражаются в полных рублях Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв.

Получается, если в бухотчетности компания округлила показатели до тысяч рублей, а в налоговой — до рублей, могут возникнуть расхождения. По правилам округления, которые компания применяет при заполнении налоговой декларации, сумма налога менее 50 коп. Кроме того, расхождения можно объяснить влиянием округления на расчет показателей самой бухгалтерской отчетности. Вариант 1. Валовую прибыль убыток компания рассчитывает до округления показателей.

Вариант 2. Валовую прибыль убыток компания рассчитывает на основании округленных значений. Часто различные суммы расходов в налоговой и бухгалтерской отчетности обусловлены разными способами начисления амортизации по основным средствам и нематериальным активам.

Напомним, в бухгалтерском учете таких способов четыре, а в налоговом — всего два. Кроме того, в налоговые расходы компания вправе единовременно списать сумму амортизационной премии по ОС и НМА п. В то время как в бухучете всю стоимость такого имущества компания погашает в соответствии с выбранным порядком начисления амортизации. Проще всего выбрать одинаковый способ амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.

Если выбраны разные способы, и требование предоставить пояснение уже получено, ответ можно составить примерно так:. Объяснить превышение бухгалтерских расходов в отчете о финансовых результатах утв. Что касается формирования резервов, то нужно учитывать два момента. Следовательно, если в налоговом учете компания не создает резервы, налоговые расходы будут заявлены заметно меньше бухгалтерских. Во-вторых, порядок формирования резервов в налоговом и бухгалтерском учете различается.

Бухгалтерский резерв создается при наличии любой сомнительной задолженности, а в налоговый резерв можно включить только задолженность, возникшую в связи с реализацией п. Причина в том, что компания утвердила различный перечень затрат, которые она учитывает при определении бухгалтерской себестоимости продукции, и расходов, списываемых для целей налогообложения прибыли как прямые. В этом случае снять претензии проверяющих можно, приложив к пояснениям копию учетной политики организации.

При проверке контролеры сравнивают сумму всех доходов, которые отражены в отчете о финансовых результатах утв. Превышение суммы доходов в декларации по налогу на прибыль над соответствующими суммами в бухгалтерской отчетности вряд ли заинтересует контролеров. А вот в случае возникновения обратной ситуации компании наверняка нужно будет пояснить, почему те или иные доходы она не учитывала для целей налогообложения прибыли. В бухучете такая выручка является доходом от обычных видов деятельности и признается на дату подписания акта приемки-сдачи работ подп.

В этом случае сумма налоговой выручки за один период превысит показатели бухгалтерской, а за другой — наоборот. Но такие расхождения вряд ли приведут к спорам с налоговиками. Рискованно, если по данным бухгалтерского баланса произошло уменьшение основных средств, а в декларации по налогу на прибыль не отражено их выбытие. При отсутствии реализации налоговики сделают вывод о списании имущества по причине износа, непригодности и пр.

В этом случае в декларации по НДС нужно отразить восстановление НДС по такому имуществу строка раздела 3 декларации по налогу на добавленную стоимость. Контролеры могут попросить компанию представить пояснения.

Ведь амортизационная премия применяется при принятии к учету амортизируемого имущества п. Соответственно в бухгалтерском учете необходимо отразить пополнение основных средств. Все права защищены. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! На какие уловки идут инспекторы, лишь бы доначислить налоги. ФНС вступилась за бухгалтеров. А еще Расхождения в декларации по прибыли и бухгалтерской отчетности.

Статьи по теме Первичные документы бухгалтерского учета Критерии для выездной налоговой проверки В каких случаях необходима выездная проверка ИФНС Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки Периодичность выездных налоговых проверок.

Комментарий эксперта "ФНС России в письме от Ваши коллеги сейчас читают: Классификатор основных средств по амортизационным группам Нормы расхода топлива на год Минтранс РФ последняя редакция Учетная политика на год скачать бесплатно образец для ОСНО МРОТ с 1 января года в России таблица по регионам Ставка налога на прибыль в году для юридических лиц.

Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Вы проводите ежегодную инвентаризацию? Нет, это лишняя процедура. Нет, не хватает на это времени. Продукты и услуги партнеров. Адрес электронной почты. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Подпишитесь на нас Вконтакте.

Новости по теме. Как налоговики борются с однодневками. Налоговая может заполучить ваши документы у партнера. Как налоговая проверяет ваши декларации. Информация от чиновника. ФНС обновила данные по налоговой нагрузке и рентабельности для года.

Налоговики будут уведомлять о долгах через СМС. Статьи по теме. Первичные документы бухгалтерского учета Критерии для выездной налоговой проверки. В каких случаях необходима выездная проверка ИФНС. Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки. Периодичность выездных налоговых проверок.

Вопросы по теме. Что делать, ИФНС прислала письмо с требованием устранить убытки, убирать часть расходов? Вправе ли ИФНС требовать копии книги покупок и продаж? Правомерно ли наложение штрафа, если выездная проверка не выявила данное нарушение.

Возможен ли штраф, если предприятие дополнило ответ, своевременно направленный на требование инспекции, через несколько дней. Какой срок давности привлечения к ответственности организации за нарушение срока отправки декларации по НДС. Получить демодоступ или сразу подписаться. Официальные представители Обратная связь Рекламодателям. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. Зарегистрируйтесь или войдите через соц. У меня есть пароль.

Расхождения в декларации по прибыли и бухгалтерской отчетности

Для того чтобы дать пояснения в инспекцию и подготовить объяснительную, разберемся, должны ли эти два показателя совпадать между собой. Это, прежде всего, прибыль, которая была получена в результате продажи товаров или оказания услуг собственными силами или посредническими услугами. К таким доходам относится:. Первый вид по отгрузке, второй — по оплате.

между налог. декларацией по налогу на прибыль в сумме дохода и потому что выручка по банку и доход в декларации по прибыли это Я уже лет 7 разницу между налоговыми базами по НДФЛ(прибыль) и НДС Девочки написала объяснительную, посмотрите текстовка пойдет?

Пояснения в налоговую по УСН

Субъект предпринимательства получает уведомление от ИФНС. Порядок реагирования на такие запросы регламентирован п. Компании, подавшей декларационные формы с несовпадающими суммами налогооблагаемых величин по налогу на прибыль и добавленную стоимость, отводится 5 рабочих дней для формирования ответного сообщения в контролирующий орган. Пояснение в налоговую о расхождениях рекомендуется направлять в письменной форме, формулируя ответ произвольно. Способы передачи пояснительной записки:. В первых двух случаях необходимо проследить, чтобы на документе была проставлена отметка о приеме с указанием текущей даты. Хотя если вы укажете только сведения о возвращенных товарах не исправляя данные об отгрузке , то ничего страшного не произойдет. Ведь именно эта информация важна для вычета НДС по возвращенным товарам.

Пояснения к декларации по налогу на прибыль

Девочки, подскажите пожалуйста, пришло требование о выявленных расхождениях между налог. А у Вас кассовый метод учета? Если нет - то вежливо так напомнить налоговой - что движение по расчетным счетам - это только движение денег - среди которых могут быть займы, авансы - не являющимися доходами для целей налогообложения прибыли. А на счет - сумм - так это они должны были Вам написать - какие расхождения они выявили- а не Вы указывать им суммы.

В апреле года одна из организаций, применяющих УСНО, получила из налогового органа требование пояснить причину расхождения сумм доходов, указанных в декларации при УСНО и в бухгалтерской отчетности за год.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

В данной статье в качестве примера приведено два вида пояснений в налоговую по УСН. Данный вид пояснения понадобиться в том случае, если внесенные суммы поступлений на расчетном счете больше, нежели доходы, указанные в декларации по единому налогу. В ответ на требование относительно пояснений данных в декларации по налогу, который уплачивается по причине упрощенной системы налогообложения за г. Сумма расхождений между доходами по декларации и поступлениями на расчетный счет составляет тыс. Причиной этого стало то, что в г.

Как бухучет с упрощенкой разошелся

Кстати, если посмотреть норму п. По мнению инспекторов, суммы доходов по данным бухгалтерской и налоговой отчетности должны быть соизмеримы. Во время проверки налоговики сравнивают:. Приказом ФНС от Это позволяет, например, при совмещении налоговых режимов отделить выручку компании по основной деятельности от выручки по деятельности, переведенной на уплату ЕНВД.

Без объяснительной налоговая инспекция может наложить штрафные санкции за доходы в виде курсовых и суммовых разниц ();; излишки, выявленные в ходе . Как видите, различия между размером выручки для целей НДС и . использованные не по назначению, признаются доходом в налоговом.

Должны ли эти показатели совпадать и как подготовить ответ налоговикам? Но это скорее исключение. В большинстве же случаев эти показатели не будут равны.

Читайте, как пояснить проверяющим причины расхождений в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности. Мы рассказали, какие причины чаще всего приводят к расхождениям, и как убедить инспекторов в их правомерности. Активировать пробный доступ к журналу "РНК" или подписаться со скидкой. Статья по теме: Налог на прибыль в году: новые ставки, таблица. Сдана вся годовая отчетность. Инспекторы проверяют не только соотношения внутри деклараций и отчетов, но и сопоставляют данные между разными формами отчетности.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ия

    Шапочка вам идет??

  2. Прокофий

    Субсиди на комуналки. Вчем подвох ? И если смысл. Чем в Украине может воспользоваться многодетные семью квартирный вопрос )

  3. Роза

    Это начало конца РФ